¿QUE DEBE HACER SI RECIBIÓ CIEN MIL PESOS EN EFECTIVO?

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¿QUE DEBE HACER SI RECIBIÓ CIEN MIL PESOS EN EFECTIVO?

¿Que debe hacer si recibió cien mil pesos en efectivo?

Las personas físicas y personas morales cuando reciban en efectivo, en oro o plata, mas de cien mil pesos como pago de alguna contraprestación, adquieren la obligación de presentar una declaración donde se informe: RFC, CURP y domicilio de quien efectuó el pago, el periodo, el tipo de operación (Donativo, Enajenación, Servicios, Arrendamiento), forma en que se recibió (efectivo, oro o plata), y monto de la operación.

Por lo anterior, es recomendable que si recibió depósitos en efectivo, en oro o plata, de un mismo cliente, superior a cien mil pesos, deberá solicitar al cliente información relativa a su RFC, CURP y Domicilio (calle, número y/o letra exterior o interior, colonia, código postal, delegación o municipio, localidad y entidad federativa) para poder presentar la declaración informativa.

Plazo de Presentación: El día 17 del mes siguiente al que se realice la operación.
Medio de Presentación: Formulario 35 Electrónico
Datos a Informar: Periodo, RFC, CURP y Domicilio de quien realizo el pago en efectivo, Tipo de Operación, Forma en que se recibió el pago, monto de la Operación.

De no cumplirse en tiempo y forma la presentación de esta declaración la multa será de $124,990.00 a $177,950.00

Normatividad Aplicable:
LISR Art.76 Fracción XV
LISR Art.82 Fracción VII
LISR Art.110 Fracción VII
LISR Art.118 Fracción V
LISR Art.128
CFF Art.81 Fracción XXXI y Art.82 Fracción XXXI

Con este documento se propone que el propio contribuyente sea quien identifique sus operaciones y conozca sus obligaciones fiscales.

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